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在德国成立公司和移民指南 - 德国欧通商务
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在德国成立公司及投资移民知识问答

  1. 投资德国有哪些优势?
  2. 德国有哪些公司形式?为什么要选择注册有限责任公司?
  3. 在德国成立有限责任公司与办事处的区别是什么?
  4. 注册有限责任公司的流程是怎样的?
  5. 在成立德国(子)公司的过程中,法人代表和股东可以不来德国亲自办理吗?
  6. 公司法人代表可以不开工资吗?
  7. 注册有限责任公司需要准备哪些材料?
  8. 有限责任公司的最低注册资本金是多少?资本金是否可以自由支配使用?
  9. 注册有限责任公司需要多长时间?
  10. 成立有限责任公司的过程中会产生哪些第三方费用?
  11. 德国公司需要交哪些税?
  12. 为什么在德国收购企业的第一步是提前成立德国(子)公司?
  13. 可以通过开公司移民德国吗?
  14. 可以通过投资房地产移民德国吗?
  15. 通过开公司获得居留许可有哪些具体条件?
  16. 通过成立公司申请法人居留许可及长期居留的流程是怎样的?
  17. 为什么要有一份完善的商业计划书?
  18. 多长时间以及在什么条件下可以实现入籍德国?
  19. 拿到长居后可以享受德国的哪些优惠政策?
  20. 欧通咨询还可以提供哪些后续服务?

                       

1.投资德国有哪些优势和好处?

德国是当今世界第四大经济体,也是欧洲最大的市场和经济引擎,它占有欧盟16%的人口,其国内生产总值更是达到了欧盟的20%。德国的经济具有高度工业化和多元化的特点,作为投资者不仅能从德国繁荣的国内市场中获得丰厚的回报,还可以由此顺利进入欧盟扩展后的更广阔的市场。德国制造的产品,特别是化学品、汽车、机械设备在全球范围内都有很高的需求量。德国以其强大的资金吸引力和创新能力,尖端的科研创新技术,以及位于欧洲中心方便的地理位置,成为外国投资者首选的投资地之一,而其中来自中国的企业更是越来越成为投资德国的主力。与此同时德国也凭借其完善的社会保障、优惠的移民政策及优良的生活品质成为国人海外移民的新热点。

那么您在成立德国公司和投资移民时需要了解和注意哪些问题呢? 欧通商务咨询在这为您做出相应解答。

  • 安全的投资环境

德国拥有十分稳定透明的法律环境,稳固的法典和有效的执法制度,这为投资者构建了完善的经济和政治框架,为您的投资业务提供安全可靠的法律保障。

  • 便捷高效的投资流程

与动辄几百万的资金投入,历时几年冻结时间的其他国家的投资移民项目相比,在德注册公司具有投资小,风险低,办理周期短的优势。最低投资额只需2.5万欧元(公司注册成功,这笔资金即可自由支配)。

  • 树立企业形象提高国际竞争力

“德国制造”不仅以其过硬的产品质量在全球享有盛誉,且在众多行业都有领先的技术实力。这使在德投资拥有广泛选择空间,便于投资者利用德国高质量的技术人才和一流的基础设施,且有利于获得更先进的管理技术和生产经验。这有一方面助于企业在中国市场树立可靠的品牌形象,另一方面有利于企业赢得欧盟客户信任,迅速提升国际声誉,增强企业在国际市场上的竞争力。

  • 投资移民绿卡入籍

德国是一个开放、宽容、卓有见识的国家,它以其环境优美、较高的生活标准及先进的医疗和教育体系享誉全球。而德国的移民政策相比其他欧美发达国家却并不是那么严苛,申请德国移民无需阐明资金来源,无需全球纳税,对申请人也没有过多的学历、语言、年龄方面的要求。持长久居留签证3-5年后即可获得德国无限期居留权(绿卡),获得绿卡3-5年后即可申请加入德国国籍。拿到德国绿卡后便可通行欧洲,到欧盟境内任何申根国旅行工作或居住生活。

  • 家庭团聚享受高品质生活

在投资人成功办理法人签证之后,其家人(限配偶及子女)便可以办理家庭团聚签证,赴德国工作、学习和生活。法人签持有者的子女到德国之后将与德国孩子一样享受免费的义务教育。除此之外,在德国全家还将享受到世界一流的医疗福利保障体系,免费就医,免费治疗。此外,德国作为一个高福利国家,还有很多其他福利,如购房补贴,未成年子女补贴等。

欧通商务咨询(www.eulinx.eu)作为专业的商务咨询和投资移民服务机构竭诚向您提供更多关于投资德国相关信息和帮助。

 

2.德国有哪些公司法律形式?为什么要选择注册有限责任公司?

外国投资者在德国开展业务有多种多样的法律形式可供选择,德国法律明文规定了所有企业法律形式的基本架构,对于外国企业和本国企业德国采用相同的法律标准。在德国,企业的法律形式主要分为两类,即人合公司和资合公司。

  • 人合公司的特征是合伙人为公司的工作做出个人承诺。合伙人承担无限责任,因此并无最低实缴股本金额的限制。每家合伙企业均须有两个或两个以上的合伙人。合伙企业主要有四种类型:公民合伙公司(GbR)、普通商业合伙公司(oHG)、有限合伙公司(KG)及有限两合公司(GmbH & Co. KG)。
  • 资合公司的主要特征是股东出资。公司是法律实体,这意味着公司以自己的名义享受权利、承担义务。而股东并非公司权力和义务的承担人。公司以自己的名义签订合同、持有资产并承担纳税义务,负责缴纳公司所得税及营业税等。公司可由一名或多名股东设立。在德国,最主要的资合企业组织形式包括有限责任公司(Gesellschaft mit beschränketer Haftung – GmbH)及股份有限公司(Aktiengesellschaft – AG)。

目前,在德国在众多公司法律形式中,有限责任公(GmbH)司以其高度的灵活性和相对较少的义务成为使用最广泛的,也是中国投资者最青睐的企业法律形式。任何一位外国公民,过去5年中,未因商业欺诈或类似罪名在欧盟境内被处罚过,均可在德国注册成立有限责任公司,公司可由至少一位或多位股东设立。并由一名自然人担任这家德国公司的总经理(法定代表人)。公司无需雇佣德国人或让德国公民持股,只要注册资本达到法律规定的最低注册资本金2.5万欧元即可。股东只以其所认缴的出资额对公司承担有限责任,而公司以其全部资产对其债务承担责任。有限责任公司的股东及执行经理也不受国籍和住所的限制,但公司须拥有德国营业地址的地方代表。

欧通商务咨询(www.eulinx.eu)除协助代办成立公司的相关手续外,还提供多种辅助服务,从提供公司注册地址及虚拟办公室,到选址租房或购房,再到辅助派驻人员开展工作,特别是对于开拓欧盟市场的业务,欧通商务都将以其在德国多年经验,帮助企业快速开展工作。对日常事务较少,业务在德国刚刚起步的投资者,我们还提供先期的业务代办,以最低廉的方式,把公司设立于我们位于杜塞尔多夫的商务中心,代为托管,以后按企业的整体规划,再进一步拓展或迁移。

 

3.在德国成立有限责任公司与办事处的区别是什么?

在德国境内开办的有限公司GMBH 不管在业务上与国内母公司有什么样的关系,根据德国法律,均被认定为独立的法人,进行独立核算并独立申报纳税,因此当地税务局,商会和经济促进局比较欢迎。

国内母公司也可以在德国设立办事处,但德国办事处本身没有法人地位,不单独进行税务登记,只能负责联系业务,不可以在德国进行商业经营或者同客户签订购销合同。

办事处的优点是无需进行做帐或者税务申报,因此日常维持的费用很低。缺点是由于德国当地政府基本上收不到什么税收,办事处对于当地的经济贡献有限,除非特殊情况,国内母公司很难把国内的员工/经理申请来德国作为特派员,帮助其获得居留或者实现移民。

 

4.注册有限责任公司的流程是怎样的?

  • 制订公司章程

有限责任公司的章程规定公司的性质和构成。公司章程必须明确的事项包括股份资本、股东及各自持有的股份、公司名称、注册地址和公司目标等。

  • 公司章程公证

公司章程的制定与公证工作通常由一名德国公证人一次性完成,创建人接受公司章程并在公证书上委任一名或多名执行董事(即法人)。股东和经理以及公证人均需在公司章程上签字,如法人无法亲自来德办理公证手续,欧通商务(www.eulinx.eu)亦可协助代办。经理的签字可以通过德国驻中国使领馆进行签字认证得到满足。因此,经理并不必须参加德国的公证程序。

  • 支付股份资本

完成公司章程的公证后,股东必须着手开在德国设银行账户,并将注册资本存入公司账户中。资金到账后,银行将开具资金到账证明,用于商业登记。

  • 在商业登记簿上注册

有限责任公司的股份资本通过审验后,执行董事负责在商业登记簿提出注册申请,公证人负责对申请书进行电子归档。有限责任公司所执行董事需在申请书上签字,并在提交申请书时附上有限责任公司的相关申请材料,如公司章程、地址、股东及经理信息等。商业登记机关会仔细审查有限公司是否满足所有成立条件。对符合条件的有限责任公司可予注册,使其成立为独立的法人实体。商业登记主要记录企业的所有基本信息,任何人均可查阅。

  • 在工商局登记

在开始营业前,每个企业主都必须到所在市或县的工商局登记其预期从事的商务活动,最迟在开始营业时必须向工商局提交登记申请材料。多数情况下,办理登记手续时无需提供营业执照或经营许可。但在某些商务领域,可能需要提交许可或授权,如药店,餐馆,旅店,经纪公司等。在提交商业登记机关或外国同类机构颁发的某些特定文件时,需要同时提交经官方认证的德文译本,及授权许可和认证材料等。

欧通商务咨询(www.eulinx.eu)可以在成立公司的过程中为您提供细致可靠的服务。首先,我们会对您的基本情况作全面的评估,分析投资状况;其次,协助您确立投资地点和投资形式,并向商会阐述您的经营理念,力保获得肯定评价;最后,帮助您准备德国公司成立文件,与律师协作起草股份制章程与法人合同,联系德国公证部门公证公司章程,并协助您在德国银行开立公司企业账户;此外我们还拥有在德国本地具有自主产权的商务中心,在公司成立初期为您提供便捷优惠的公司托管的服务。

 

5.在成立德国(子)公司的过程中,法人代表和股东可以不来德国亲自办理吗?

可以。欧通商务咨询在获取授权之后,会代办成立公司相关手续。

 

6.法人代表可以不开工资吗?

公司法人可以不给自己发工资。但是如果法人代表希望获取法人签证进而移民德国的话,则必须按照工资注册地的标准为自己发一份固定的工资,做为生活的主要来源。

 

7.注册有限责任公司需要准备哪些材料?

  • 公司章程
  • 执行董事人选的决议
  • 执行董事授权委托书
  • 股东名单
  • 注册资金到位的证明

 

8.有限责任公司的最低注册资本金是多少?资本金是否可以自由支配使用?

公司的注册资本必须至少为25000欧元。其中股东可以用货币出资,也可以有实物(如产权或专利技术)相抵。在注册登记之前,公司须在德国银行开立一个账户,并转入注册资金。在公司正式成立后,注册资金便可以以公司运营为目的自由支配,但不可以为了个人目的随意挪用。

 

9.注册有限责任公司需要多长时间?

通常情况下,要完成一家德国公司的成立办理,从注册公司到拿到法院登记证大约需要2至3个月的时间。

 

10.成立有限责任公司的过程中会产生哪些第三方费用?

在德国设立一家标准的有限责任公司(GmbH),其间会产生的第三方费用主要包括:公证费,在地方法院注册和在联邦公告中公布的费用。总费用与企业的注册资本,企业形式等因素有关。其中前期公证费,即公证公司章程的费用,通常为700欧元至1000欧元,具体金额视交易价值而定。

 

11.德国公司需要交哪些税?

对于德国投资移民者来讲,在德国投资开办企业,必须要了解德国企业税收制度。德国有颇具竞争性的税务体系,其允许德国不同城市有不同税率。平均而言,合股企业的整体赋税不到30%,在某些德国城市甚至可以低至22.83%。而中德之间的避免双重纳税协定更使得中国的投资者避免了额外的赋税。此外针对您所开办的企业类型的不同,企业税收政策也有所不同。这些优惠的税收政策都间接降低了劳动成本,为更多的投资者打开了机遇之门。一般来讲,在德国主要分所得税、营业税及增值税。

(1)所得税

资合企业,如股份公司(AG)和有限责任公司(GmbH),都需要缴纳公司所得税(Körperschaftssteuer),其中包括:

  • 标准公司所得税

德国的公司所得税,针对企业留存(累积)的收益和被分派的收益征收。标准的公司所得           税率为15%。但是,如果当此部分收益被分配给股东个人后,股东必须就所得到的此部分利润(即红利)缴纳个人所得税。

  • 团结互助税(Solidaritätszuschlag)

此部分税收是用来维护国家统一的专项税收,自1995年开始征收。税收额为公司所得税和个人所得税查定金额的5.5%,也就是公司所得税的5.5%。两者结合之后的税率为15.825%。

  • 清偿税

清偿税是于2009年生效的新税种,是用来替代之前征收的个人所得利益的"半数收入程序"。它是针对股东所获红利或投机收入进行征收的税项。税率为股东所获红利和投机收入的25%。其中,如果个人所得税率低于25%的股东,可以要求采用个人所得税率代替清偿税。

(2)营业税

营业税(Gewerbsteuer)是当一家公司年度报表中体现了盈利(除去所有成本,货物成本,人员开支,公司日常经营开支等等),最后还有盈利,那么德国税务局还将对这部分的盈利提取20%、30%的所得税。每一个在德国从事经营活动的企业都需要缴纳营业税,无论是外资企业还是本国企业。

  • 固定税率:目前,资合公司和人合公司以及其它商业活动的固定营业税率为。
  • 稽征税率:德国每个城镇的营业税稽征税率是不同的,由地区自行决定,平均市政稽征税率为350%-400%,不得低于200%,在工业密集地带,最高可达490%。

最终的营业税基额=固定税率*城镇稽税征率(稽征税率会适年进行修改)

(3)增值税

除以上两种赋税之外公司还面临增值税(Umsatzssteue),它是每月销售的附带税收,即不管公司以怎样的价格出售货物,德国税务局在销售额中提取19%。其中的增值税一般在销售额产生的下一个月就须交纳,而所得税一般在预计产生的盈利中,分月逐月缴纳。也就是说,假设会计提价给德国税务局的盈利预估是5000欧元,那么税务局会事先在你公司的每月已经收缴200欧左右的所得税,之后根据年终的总报表里的数字,多退少补。

 

12.为什么在德国收购企业的第一步是提前成立德国(子)公司?

欧通商务咨询建议准备在德国进行并购的中国投资人/企业,先在德国本地成立一家(子)公司。一般来说,德国子公司作为收购主体比中国母公司有如下好处:

  1. 缩短操作时间:目前国内对于海外投资还有着各种审批和资金限制,很多企业因为等审批而错过了并购机会。同时德国待售企业因为这个原因也不把来自大陆的企业作为合作首选。因此有必要在德国提前成立一家子公司。
  2. 法律法规:来自国内的企业对于德国的法律法规和税收不熟悉,在并购的过程中经常会问待售企业比如企业所得税和员工养老保险和工会相关的最基本的问题,这样会让待售企业对于收购方经验和能力有所质疑。如果收购方提前成立德国子公司,相关问题就会提前解决。
  3. 税收和融资优惠:根据不同的收购架构,德国子公司能获取更优惠的税收和融资条件。
  4. 德国人脉关系:并购成功后需要进行整合,而整合的关键在于聘用合适的可信赖的人才和建立人脉关系。收购方在前期成立和运营子公司的过程中会接触各种人脉资源,进而为并购后的整合提前准备了人才库。
  5. 增进信任:很多德国企业家对于单纯来自中国的投资人存在一种戒备心理,如果在谈判初期就以一家在德国拥有子公司的国际化企业出现,能够增强谈判各方的信任。

 

13.可以通过开公司移民德国吗?

可以。各种移民德国的方式中,以开公司获取法人签证进而移民的方式最为常见。2005年1月1日德国历史上首部《移民法》宣布生效,这表明德国已经承认自己成为移民国家。如果您成立的公司对当地经济发展有利,德国政府一定是允许并欢迎的。

 

14.可以通过购置房地产移民德国吗?

仅仅投资德国房地产是不可以实现德国移民的,但是投资德国房地产能带来如下好处:

  1. 德国房地产向来以稳健增值,抗风险能力强著称,可以带来稳定的回报和固定的收入。德国经济稳定,房价近年呈现上升趋势,目前欧元汇率走低,是把您部分资产的配置在德国绝好机会。
  2. 投资房产有助于申请永久居留和德国国籍。
  3. 德国房地产永久产权,土地/房产税微乎其微,购房人持有成本低而且享有众多税收优惠。
  4. 德国大城市住宅紧张,来自外国的找房人因为没有信用记录,很难找到合适的房子。买房自住免去了找房和同房东打交道的众多繁琐事。

 

15.通过开公司获得居留许可有哪些具体条件?

  • 资金保障

到德国成立一家公司的话,注册一家有限责任公司的最低注册资金要求是25000欧元。但是要入境到德国开办企业并实现移民的,势必要考虑到申请人本身的财务状态,也就是说要考虑到注册资金否能够支撑在德国的商业计划。欧通咨询一般建议来自中国的投资移民者把注册资金相应提高。

  • 其他条件

德国的工商业协会(IHK)与经济促进组织会从项目的可行性、注册资金的数额、投资人的专业背景和从业经验、对当地就业市场的影响、对当地技术创新与研发的促进作用等方面对项目做出综合性的评定,其结果直接影响公司法人签证发放。具体来说有以下的条件:

  • 具有经济利益或者符合当地的需求投资项目
  • 一个详尽可行的商业投资计划书和符合当地市场情况的运营方案
  • 投资人自身或团队有相关行业的专业背景或从业经验
  • 对德国相关产品的市场认知度,对德国同行竞争优劣势的把握

其中商业计划书是申请签证的关键。投资者需要向德国工商业协会(IHK)展示其商业活动对德国的   利益所在。主要包括投资者的经商经验,投入的资本额,经营的范围,创造的工作岗位,预算等等。欧通商务除了在投资移民的过程中为您答疑解惑提供帮助外,还可以凭借多年的实践经验并结合实际情况为您制作一份完善的商业计划书。

 

16.通过成立公司申请法人居留许可及长期居留的流程是怎样的?

凭借商业计划书,公司章程等其他大使馆要求的资料,公司法人可以向大使馆提交签证申请。其他依照具体情况还可能需要的材料包括:个人简历,工作经历,曾工作公司的工作证明,职位证明,学历证明,语言证明,在中国的从商经验证明,中国公司营业执照,业务证明和各方合作证明等。根据德国大使馆的规定,处理时间至少为12周,各地区等待的时间各有不同。

法人持德国驻中国使馆签发的临时法人签证入境,到了公司所在城市,找到房子,有了有效地址并在市政厅报完户口,办理好医疗保险之后,即可到当地外国人管理局申请正式的长期法人签证。通常会拿到具有1至3年有效期的居留许可,具体期限因地区不同而异。三年内正常经营,按时纳税及缴纳养老金,即有权申请德国绿卡,实现无限期拘留,及自由出入中国和欧盟。

 

17.为什么要有一份完善的商业计划书?

德国使领馆收到签证申请材料后,会转发给公司注册地的外国人管理局审批,外管局会征询当地IHK(工商协会)和地方政府经济管理部门的意见,最终综合决定是否发放签证。而该审核标准,主要是依据申请人提交的公司商业计划书和相关辅助材料。因此一份优秀的商业计划书是申请德国商业移民和法人签证中必不可少的先决条件。欧通商务咨询(www.eulinx.eu) 结合数年企业管理经验,聘请专业人士为您量身定做商业计划书,用周到的服务和专业的经济金融知识,为您的商业规划提出合理建议,提高审核的成功率,并且帮助您的企业成功进入德国市场。

 

18.多长时间以及在什么条件下可以实现入籍德国?

根据2000年1月1日起实施的新德国《入籍法》规定,加入德国国籍,必须具备如下先决条件:

  • 具有德国居留许可证(Aufenthaltsberechtigung或Aufenthaltserlaubnis)
  • 在德国长期居住至少8年
  • 在德国有固定住处
  • 具备足够的德语水平
  • 承认联邦德国基本法
  • 在德国生活来源不依靠社会救济和失业补助
  • 没有犯罪记录

 

19.拿到长居后可以享受德国的哪些优惠政策?

配偶及未成年子女无需为签证和居留担忧,实现全家移民

  • 全面的医疗福利,只要加入公立保险,看病住院手术的基本医疗费全部由保险公司报销
  • 子女免费享受优质的小学,中学,大学教育
  • 18岁以下未成年人每月可领取184欧元的儿童金
  • 在德国生孩子后父母一方可享受14个月的带薪休假,薪资高达原来的67%

 

20.欧通咨询还可以提供哪些后续服务?

  • 商务中心和公司托管服务:

欧通商务(www.eulinx.eu)在杜塞尔多夫、法兰克福、柏林、不莱梅、汉堡、汉诺威、海德堡、科隆、慕尼黑、纽伦堡和斯图加特都可以为您提供便捷的德国公司注册地,虚拟办公室和商务中心服务。商务中心内电话、网络、会议室等设施齐全,可根据不同的需要申请使用。如果您希望以较经济实惠的方式租用公司地址并享受全程中文服务,那么欧通位于杜塞尔多夫的自有产权写字楼是您的最佳选择。杜塞尔多夫欧通商务中心(Eulinx Business Center)坐落于德国杜塞尔多夫高端社区Düsseltal区的Brehm大道,临近杜塞尔多夫中央火车站、机场和国际展览中心。交通便利、商业繁华,是实用办公、接洽客户、商务会谈的理想场所。商务中心配有中、德文流利的工作人员,可以提供日常咨询和帮助。商务管理中心还为进驻的华人企业提供当地的相关信息,并组织有关业务拓展培训和合作洽谈活动。商务中心也提供公司代管业务,帮助在企业不派人员或人员或缺的情况下正常运行。

  • 会计与税务服务:

公司成立后,将面临税务与会计的问题。欧通咨询同专业机构合作,致力用于以最合理价格为您提供德国最优秀的中文会计税务服务。

  • 房地产租赁,购置和托管服务:

欧通商务为华人和中资企业提供办公室仓库和住宅的租赁买卖,房地产抵押贷款和房产管理等服务。欧通商务具备良好的不动产买卖、房产开发、住宅租赁的专业知识,通过一站式的服务帮助客户成功投资德国房地产。

  • 人力资源服务:

在德国(子)公司成立之后,面对陌生的环境,对当地社会缺乏了解,人员关系网络狭隘,以及德国人才高工资,高社会福利成本,使得中国企业建立海外分支机构之后,在用人招聘环节困难重重,成为企业最难独立完成的事务。欧通商务同德国专业人力资源顾问合作,根据多年行业实践经验总结,为中国海外分支机构提供人力资源团队构成咨询和高级人才招聘,寻找既能满足企业实际业务需求,又能适应中国特色企业文化和企业管理制度的高素质中德籍员工。

  • 保险服务:

欧通商务同德国知名保险公司合作,多年来我们从不同的保险公司筛选了多种保险产品,满足了各种客户的不同需求:商务签证,法人签证,旅游探亲,短期公务,长期工作, 1年多次往返签证,语言生,大学生,博士生,毕业生找工作过渡期等等,也有养老保险,第三者责任险,意外事故险,企业保险等等。

 

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